Fazer a análise da rentabilidade de uma empresa é crucial para verificar o cenário financeiro em que se encontra. A partir desse resultado, você tem mais facilidade desde para tomar decisões até conquistar potenciais investidores. Neste artigo, você vai conhecer os principais indicadores financeiros e aprender como calculá-los.
Um dos principais motivos de falência dos empreendimentos é o descuido com as finanças. Assim, traçar e seguir uma boa estratégia de gestão financeira é essencial para o bom desempenho no mercado. Para tanto, a análise da rentabilidade de uma empresa é importantíssima para acompanhar os seus resultados e, a partir daí, estabelecer melhorias.
Isso permite descobrir se o negócio vale a pena do ponto de vista financeiro ou se tende a acumular dívidas e, consequentemente, prejuízos que inviabilizarão as suas atividades futuramente.
Os índices de rentabilidade são os mais relevantes para os gestores, sócios e investidores, pois apontam o retorno dos recursos aplicados na organização em si ou em um determinado projeto. Quer aprender a fazer esse cálculo em sua empresa? Confira, neste post, a importância desse processo e como realizá-lo sem erros!
• O que são indicadores de rentabilidade?
• Por que calculá-los?
• Como realizar esse processo?
• Como interpretar os índices?
• Como obter a otimização de sua rentabilidade?
• O que são indicadores de rentabilidade?
A rentabilidade pode ser definida como o grau de êxito econômico em relação ao dinheiro aplicado em projetos e operações. No âmbito empresarial, esse indicador financeiro é um dos mais importantes junto a liquidez, utilização de ativos e nível de endividamento.
Basicamente, os indicadores de rentabilidade são ferramentas que revelam o resultado dos investimentos feitos pelo empreendimento. Eles mostram o grau de remuneração da empresa, evidenciando o quanto de lucro é suficiente para atingir um bom desempenho financeiro.
Os gestores podem utilizar esses recursos para checar qual é a capacidade que o negócio tem de lucrar e obter retorno sobre os seus ativos, capital investido e vendas. Além disso, eles medem a possibilidade de ganho dos acionistas com o capital injetado na agência.
Diferença entre lucratividade e rentabilidade
Embora sejam parecidos, esses indicadores são diferentes, logo também devem ser calculados e acompanhados de formas distintas. A lucratividade consiste no valor obtido sobre as despesas e receitas adquiridas pela companhia dentro de um período.
Nesse processo, é preciso identificar quais são os custos para a manutenção mensal do negócio, bem como o quanto tem entrado no caixa. Para chegar a essas respostas, usa-se a seguinte fórmula:
Lucro líquido/receita total X 100 = índice de lucratividade (%)
Conforme já dissemos, a rentabilidade verifica se os investimentos feitos geram o retorno projetado. Por meio desse cálculo, descobre-se o quanto foi obtido a cada real aplicado nas suas operações.
Por que calculá-los?
Deixar de acompanhar a taxa de rentabilidade é um dos maiores erros financeiros cometidos por gestores de empresas. Afinal, ela indica qual é a eficiência da empresa, como tem sido o seu controle de custos e como as oportunidades de negócio estão sendo aproveitadas. Ou seja, dá um panorama seguro dos rumos que o empreendimento está tomando, se está em um cenário positivo ou negativo.
Um negócio que tem dificuldades para arcar com os seus custos de funcionamento e não tem lucros terá complicações para enfrentar a concorrência e resistir no mercado. Levando isso em consideração, é imprescindível utilizar as ferramentas de controle disponíveis, como o índice de rentabilidade, que:
• Traz uma visão ampla e detalhada do desempenho financeiro de todos os departamentos;
• Facilita o processo de tomada de decisões;
• Direciona o comportamento dos investidores;
• Mostra se as práticas adotadas realmente são eficazes para o seu tipo de negócio;
• Evidencia a margem de lucro da empresa.
Portanto, calcular a rentabilidade da empresa é indispensável para ter mais controle financeiro. Isso impacta todas as áreas da organização, as quais trabalharão mais tranquilas, focando apenas as suas atividades, sem se preocupar com cortes de custos, por exemplo.
Com esses números em mãos, você também terá mais facilidade para lidar com sócios, fornecedores e gestores, visto que pode comprovar que o negócio rende o suficiente para fazer novas aquisições ou é vantajoso para novos investimentos.
Como realizar esse processo?
Para calcular a rentabilidade da empresa, é preciso dividir o lucro alcançado em um período pelo valor do capital inicial aplicado. Porém, vale ressaltar que existem quatro opções de índices, os quais devem ser usados conforme a necessidade. Conheça, a seguir, quais são eles e como funcionam.
Índice de margem
Trata-se do indicador que revela o quanto o empreendimento ganha com a venda de um produto ou serviço. Ele é dividido entre a margem operacional e a líquida.
Margem operacional
Em suma, é o lucro puro de uma unidade de produto ou servido vendido, sem considerar gastos, despesas financeiras e incidência de impostos. Para chegar ao resultado, é bem simples: basta dividir o lucro operacional da empresa pelo número de unidades que foram comercializadas.
Margem líquida
Diferentemente do que acontece no índice anterior, em que não é necessário descontar despesas, custos e obrigações, a margem líquida inclui todas essas informações e mostra se a companhia realmente está rendendo em relação aos custos exigidos para a sua manutenção.
Índice de ativos
Aqui, o valor está relacionado à rentabilidade obtida em cima do ativo, que nada mais é do que o retorno atingido por meio do investimento realizado na organização. Na prática, o cálculo requer a descrição dos aportes utilizados, sem levar em conta a sua origem. A fórmula a ser usada é: lucro líquido x 100/valor do ativo.
Retorno sobre capital
A partir do cálculo do retorno sobre capital, os gestores analisam a rentabilidade dos recursos da agência, além de descobrir se a companhia pode ser considerada atrativa para novos investidores ou se está tirando dinheiro do seu próprio caixa para continuar aberta.
Prazo de retorno
Também chamado de payback, o prazo de retorno indica quanto tempo o negócio precisará para pagar o investimento efetuado. Quem deseja ter essa resposta deve dividir o investimento total feito no negócio por um determinado período.
Como interpretar os índices?
Viu só como é fácil calcular a rentabilidade de uma empresa? No entanto, é importante dizer que o seu trabalho não termina após o cálculo. É necessário que o departamento financeiro faça uma análise e intérprete essas informações.
Em primeiro lugar, tenha em mente que os índices de rentabilidade não devem ser analisados de maneira isolada. Para fazer com que a sua avaliação seja mais precisa, é indicado comparar o retorno de outros investimentos, como uma poupança ou CDB. Ainda que a aplicação apresente um risco menor se comparada a um empreendimento, ela poderá ser um bom parâmetro para checar a sua rentabilidade.
Temos que deixar claro que uma aplicação com liquidez maior tem maiores possibilidades de converter o investimento feito em dinheiro, o que se difere dos que são realizados na empresa. No geral, para que o índice de rentabilidade seja classificado como um valor relevante, ele tem que alcançar o dobro da rentabilidade média de um investimento conservador, como é o caso da poupança.
Como otimizar sua rentabilidade?
Sem dúvidas, acompanhar a rentabilidade é um ponto primordial para as empresas que almejam ser bem-sucedidas e atrair a atenção de investidores. Nesse sentido, recorrer à tecnologia, como o uso de um software de gestão financeira, é essencial para organizar e controlar todas as atividades relacionadas às finanças.
Com um sistema de gestão integrada, todos os departamentos da empresa passam a se comunicar com o setor financeiro — condição que otimiza a gestão de projetos e torna o cruzamento de dados mais transparente. Em uma única plataforma, você tem acesso a informações operacionais, comerciais e financeiras, além de soluções que facilitam o monitoramento dos indicadores. Isso significa que terá dados precisos para calcular a rentabilidade.
A análise da rentabilidade de uma empresa comprova se a estratégia financeira seguida pela empresa tem sido eficaz e, caso os números sejam negativos, possibilita a correção de eventuais erros antes que o negócio se torne inviável.
Quer aproveitar os benefícios da gestão integrada? Entre em contato agora mesmo e teste as nossas soluções para aumentar a sua rentabilidade!
Por: Ivan de Souza
